Ce guide est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil fiscal. Faites valider votre situation par un comptable professionnel agréé (CPA) ou un fiscaliste.
En bref
- Comme chauffeur Uber, vous êtes travailleur autonome : vous déclarez vos revenus et vos dépenses au fédéral (formulaire T2125) et au Québec (TP-80).
- L’inscription à la TPS et à la TVQ est obligatoire dès la première course, même avec de petits revenus. Uber perçoit les taxes et en verse une partie pour vous.
- Votre plus grosse déduction, c’est votre véhicule : vos frais réels multipliés par votre pourcentage d’usage professionnel.
- Chaque kilomètre professionnel non noté fait baisser ce pourcentage. Un registre précis peut valoir plusieurs milliers de dollars de déductions.
1. Votre statut : travailleur autonome
Revenu Québec considère le chauffeur qui offre ses services par une plateforme numérique comme un travailleur autonome qui exploite une entreprise. Concrètement :
- vous déclarez vos revenus d’entreprise et vos dépenses sur le formulaire T2125 au fédéral et sur le formulaire TP-80 au Québec ;
- vos revenus bruts comprennent les tarifs des courses et les pourboires ;
- les frais de service retenus par Uber sont une dépense de votre entreprise ;
- personne ne retient d’impôt à la source sur vos gains : c’est à vous de prévoir le paiement.
Le relevé fiscal annuel fourni par Uber vous aide à retrouver vos revenus bruts, vos pourboires et les frais retenus. Il ne remplace pas votre propre registre de kilomètres. Pour aller plus loin, voyez notre page Travailleurs autonomes.
2. TPS et TVQ : ce qu’Uber fait pour vous (et ce qu’il ne fait pas)
Le transport rémunéré de personnes est une exception : vous devez être inscrit aux fichiers de la TPS et de la TVQ avant votre première course, quel que soit le total de vos ventes. L’exemption du petit fournisseur (30 000 $) ne s’applique pas.
Uber est un répondant sous entente avec Revenu Québec. Il perçoit les taxes sur vos courses et en verse une partie à Revenu Québec en votre nom, selon des taux fondés sur la méthode rapide de comptabilité :
| Étape | TPS | TVQ | Total |
|---|---|---|---|
| Taxes perçues auprès du client | 5,00 % | 9,975 % | 14,975 % |
| Montant versé à Revenu Québec en votre nom | 2,73 % | 6,16 % | 8,89 % |
| Montant remis au chauffeur | 2,27 % | 3,82 % | 6,09 % |
Source : Revenu Québec, taux prévus dans les ententes avec les répondants (mise à jour de mars 2024).
Ce qu’il vous reste à faire :
- Produire votre déclaration de TPS et de TVQ. Avec le service simplifié de Revenu Québec, elle est annuelle et votre exercice se termine le 31 décembre.
- Vérifier si vous devez verser des sommes additionnelles, selon votre situation (par exemple si vous avez d’autres activités commerciales).
- Comprendre la méthode rapide : avec elle, on ne demande généralement pas de crédits de taxe sur les dépenses courantes (essence, entretien). Certains achats de biens d’équipement, comme un véhicule, peuvent toutefois y donner droit. Faites valider ce point avant d’acheter ou de louer une voiture.
3. Votre plus grosse déduction : le véhicule
Un chauffeur Uber ne peut pas utiliser le taux kilométrique de 0,73 $ de l’ARC : il déduit ses frais réels, multipliés par son pourcentage d’utilisation professionnelle.
Pourcentage professionnel = kilomètres professionnels ÷ kilomètres totaux de l’année.
Les frais de véhicule admissibles
- essence et huile ;
- entretien et réparations, pneus, lavages ;
- assurance automobile, y compris un éventuel avenant lié au transport rémunéré ;
- immatriculation, permis et inspections exigés pour votre activité ;
- intérêts sur le prêt auto (plafond de 350 $ par mois pour les nouveaux prêts en 2026) ;
- frais de location (plafond de 1 100 $ par mois avant taxes pour les nouveaux baux en 2026) ;
- déduction pour amortissement (DPA) si vous êtes propriétaire : catégorie 10, ou catégorie 10.1 si le véhicule coûte plus de 39 000 $ avant taxes (61 000 $ pour un véhicule zéro émission de catégorie 54).
Quels kilomètres sont professionnels ?
- Les kilomètres avec un passager : évidemment.
- Les kilomètres pour aller chercher un client : ils font partie de votre activité.
- Les kilomètres application ouverte, en attente d’une course : souvent considérés comme professionnels, mais c’est un point qui peut être contesté. Notez-les séparément et faites valider votre méthode.
- Les trajets personnels (épicerie, vacances, domicile vers un autre emploi) : jamais.
Exemple : l’effet d’un bon registre
Un chauffeur parcourt 30 000 km dans l’année : 15 000 km avec des passagers et 6 000 km pour aller chercher ses clients. Ses frais de véhicule totalisent 17 600 $ :
| Frais de l’année (exemple) | Montant |
|---|---|
| Essence | 6 500 $ |
| Entretien, réparations, pneus | 1 200 $ |
| Assurance | 1 800 $ |
| Immatriculation et permis | 400 $ |
| Lavages | 300 $ |
| Intérêts sur prêt auto (200 $ par mois) | 2 400 $ |
| Amortissement (DPA, exemple) | 5 000 $ |
| Total | 17 600 $ |
| Kilomètres notés | Usage pro | Frais déductibles |
|---|---|---|
| Seulement les courses avec passager (15 000 km) | 50 % | 8 800 $ |
| Courses + trajets vers les clients (21 000 km) | 70 % | 12 320 $ |
Rien qu’en notant ses trajets vers les clients, ce chauffeur augmente ses frais déductibles de 3 520 $. Les montants sont illustratifs : vos chiffres réels dépendent de votre véhicule et de votre situation.
4. Les autres dépenses déductibles
- Les frais de service d’Uber retenus sur vos courses : souvent la dépense la plus importante après le véhicule.
- Le cellulaire et le forfait de données, au prorata de l’usage pour votre activité.
- Le support de téléphone, le chargeur, les accessoires utilisés pour travailler.
- L’eau, les mouchoirs ou les menthes offerts aux passagers.
- Les péages et le stationnement payés pendant vos courses, à 100 %.
- Les frais bancaires du compte utilisé pour l’activité et les honoraires de votre comptable.
5. Ce qui n’est pas déductible
- Les contraventions (vitesse, stationnement) : jamais.
- Vos repas personnels, même pris entre deux courses.
- Les vêtements ordinaires.
- La part personnelle de vos frais de véhicule et de cellulaire.
6. RRQ et RQAP : à prévoir dans votre budget
Comme travailleur autonome, vous payez à la fois la part de l’employé et celle de l’employeur des cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ), ainsi que des cotisations au Régime québécois d’assurance parentale (RQAP). Ces montants sont calculés dans votre déclaration de revenus. La part « employeur » des cotisations au RRQ est déductible du revenu.
7. Dates limites et acomptes provisionnels
- 15 juin : date limite pour produire votre déclaration de revenus quand vous exploitez une entreprise.
- 30 avril : date limite pour payer votre solde d’impôt, même si vous produisez en juin. Après, des intérêts s’appliquent.
- Acomptes provisionnels : si votre impôt à payer dépasse 1 800 $ (au Québec et au fédéral pour les résidents du Québec), vous pourriez devoir faire des versements trimestriels l’année suivante.
Conseil pratique : mettez de côté une partie de chaque paie Uber dans un compte séparé pour l’impôt et les cotisations.
8. Le registre : votre meilleure protection
En cas de vérification, c’est à vous de prouver vos kilomètres professionnels. Pour chaque trajet, notez :
- la date ;
- le point de départ et la destination ;
- le motif (course, trajet vers un client, attente) ;
- la distance.
Notez aussi le compteur de votre véhicule au 1er janvier et au 31 décembre, pour connaître vos kilomètres totaux. Gardez tous vos reçus et vos relevés Uber pendant six ans.
9. Votre liste de contrôle
- Inscription aux fichiers de la TPS et de la TVQ faite avant la première course
- Relevé fiscal annuel d’Uber téléchargé
- Compteur noté au 1er janvier et au 31 décembre
- Registre complet des kilomètres professionnels
- Reçus classés : essence, entretien, assurance, immatriculation, lavages, péages, cellulaire
- Déclaration de TPS et de TVQ produite
- T2125 et TP-80 remplis, déclaration produite avant le 15 juin et solde payé avant le 30 avril
Comment KiloTax vous aide
KiloTax enregistre vos trajets automatiquement, vous permet de les classer en un geste, centralise vos reçus de véhicule et calcule votre pourcentage d’usage professionnel en continu. En fin d’année, vous obtenez un rapport organisé selon les formulaires T2125 et TP-80, prêt pour votre comptable.
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Questions fréquentes
Un chauffeur Uber au Québec doit-il s’inscrire à la TPS et à la TVQ ?
Oui. Selon Revenu Québec, un chauffeur qui offre du transport rémunéré par une plateforme comme Uber doit être inscrit aux fichiers de la TPS et de la TVQ avant sa première course, quel que soit le montant de ses revenus. L’exemption du petit fournisseur ne s’applique pas à ce type de service.
Est-ce qu’Uber perçoit les taxes à ma place ?
Oui, en partie. Uber est un répondant sous entente : il perçoit la TPS et la TVQ sur vos courses et en verse une partie à Revenu Québec en votre nom, selon des taux prévus dans une entente qui reposent sur la méthode rapide. Vous devez quand même produire une déclaration de TPS et de TVQ, en général annuelle.
Puis-je utiliser le taux de 0,73 $/km de l’ARC ?
Non. Ce taux sert aux allocations versées par un employeur. Comme travailleur autonome, vous déduisez vos frais réels de véhicule (essence, entretien, assurance, amortissement, intérêts…) multipliés par votre pourcentage d’utilisation professionnelle.
Les kilomètres faits pour aller chercher un client comptent-ils ?
Oui, les kilomètres parcourus pour vous rendre au point de départ d’une course font partie de votre activité. Les kilomètres parcourus application ouverte en attente d’une course sont souvent considérés comme professionnels, mais la question peut être contestée : notez-les séparément et faites valider votre méthode par un professionnel.
Combien de temps dois-je garder mes reçus et mon registre ?
En règle générale, six ans après la fin de l’année d’imposition à laquelle ils se rapportent. Gardez les reçus, les relevés annuels d’Uber et votre registre de kilomètres.
Sources
- Revenu Québec – Chauffeur sur une plateforme numérique (Uber, Lyft)
- Revenu Québec – Chauffeur lié à un répondant sous entente
- Revenu Québec – Taux prévus dans les ententes avec les répondants
- ARC – TPS/TVH pour les chauffeurs de covoiturage commercial
- ARC – La méthode rapide de comptabilité (RC4058)
- Ministère des Finances du Canada – Plafonds automobiles 2026
Ce guide présente des règles générales en vigueur en octobre 2026. Les règles fiscales changent et dépendent de votre situation : faites valider vos chiffres par un comptable professionnel agréé (CPA) ou un fiscaliste avant de produire vos déclarations.