Ce guide est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil fiscal. Faites valider votre situation par un comptable professionnel agréé (CPA) ou un fiscaliste.
En bref
- Comme chauffeur Uber, vous déclarez vos revenus comme travailleur autonome sur le formulaire T2125, joint à votre déclaration de revenus.
- L’inscription à la TPS/TVH est obligatoire dès vos premiers revenus. En Ontario, contrairement au Québec, c’est vous qui versez la TVH de 13 % à l’ARC.
- La méthode rapide peut réduire nettement la TVH à verser : comparez-la avant de choisir.
- Votre plus grosse déduction reste votre véhicule, au prorata de vos kilomètres professionnels. Un registre précis peut valoir des milliers de dollars.
1. Votre statut : travailleur autonome
Pour l’impôt, l’ARC traite les revenus de covoiturage commercial comme des revenus d’entreprise. Concrètement :
- vous remplissez le formulaire T2125 (État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale) avec le code d’industrie 485310 (taxi) ;
- vos revenus bruts comprennent les tarifs des courses et les pourboires ;
- les frais retenus par Uber sont une dépense de votre entreprise ;
- personne ne retient d’impôt à la source : c’est à vous de prévoir le paiement.
Nouveauté en Ontario : depuis le 1er juillet 2025, la Loi de 2022 sur les droits des travailleurs de plateformes numériques garantit notamment le salaire minimum pour le temps de chaque course et un relevé écrit dans les 24 heures, qui inclut la distance parcourue. Ces droits s’appliquent que vous soyez salarié ou entrepreneur indépendant. Ils ne changent pas, à eux seuls, la façon dont vos revenus sont imposés. Gardez ces relevés : ils complètent votre registre.
Pour aller plus loin, voyez notre page Travailleurs autonomes.
2. La TVH en Ontario : c’est à vous de la verser
Selon l’ARC, vous devez vous inscrire à la TPS/TVH dès que vous commencez à gagner de l’argent avec le covoiturage commercial, quel que soit le montant. Le seuil de 30 000 $ du petit fournisseur ne s’applique pas.
En Ontario, la TVH est de 13 %. Contrairement au Québec, où Uber verse une partie des taxes pour le chauffeur, Uber indique qu’en Ontario c’est le chauffeur qui perçoit, verse et déclare la TVH à l’ARC. Vous transmettez votre numéro de TPS/TVH à Uber et vous produisez vos déclarations, chaque trimestre ou chaque année.
Méthode normale ou méthode rapide ?
- Méthode normale : vous versez la TVH perçue, moins la TVH payée sur vos dépenses d’entreprise (les crédits de taxe sur les intrants, ou CTI), au prorata de votre usage professionnel.
- Méthode rapide : vous versez 8,8 % de vos revenus TVH incluse (taux des services en Ontario), moins un crédit de 1 % sur les premiers 30 000 $. Vous ne réclamez pas de CTI sur les dépenses courantes, mais vous pouvez toujours en réclamer sur les biens d’équipement comme un véhicule. Le choix se fait avec le formulaire GST74.
| Exemple : 40 000 $ de courses | Méthode normale | Méthode rapide |
|---|---|---|
| TVH perçue (13 %) | 5 200 $ | 5 200 $ |
| Calcul | 5 200 $ − 630 $ de CTI | 8,8 % × 45 200 $ − 300 $ |
| TVH à verser | 4 570 $ | 3 678 $ |
Dans cet exemple, la méthode rapide laisse environ 890 $ de plus dans vos poches. Elle est souvent avantageuse pour un chauffeur, dont les dépenses taxables sont faibles par rapport à ses revenus. Les montants sont illustratifs : faites le calcul avec vos propres chiffres, surtout l’année où vous achetez un véhicule.
3. Votre plus grosse déduction : le véhicule
Un chauffeur Uber ne peut pas utiliser le taux kilométrique de 0,73 $ de l’ARC : il déduit ses frais réels, multipliés par son pourcentage d’utilisation professionnelle.
Pourcentage professionnel = kilomètres professionnels ÷ kilomètres totaux de l’année.
Les frais de véhicule admissibles
- essence et huile ;
- entretien et réparations, pneus, lavages ;
- assurance automobile, y compris l’avenant pour le covoiturage commercial ;
- permis municipaux de véhicule de transport exigés par votre ville et frais d’inspection ;
- intérêts sur le prêt auto (plafond de 350 $ par mois pour les nouveaux prêts en 2026) ;
- frais de location (plafond de 1 100 $ par mois avant taxes pour les nouveaux baux en 2026) ;
- déduction pour amortissement (DPA) si vous êtes propriétaire : catégorie 10, ou 10.1 si le véhicule coûte plus de 39 000 $ avant taxes (61 000 $ pour un véhicule zéro émission de catégorie 54).
Quels kilomètres sont professionnels ?
- Les kilomètres avec un passager : évidemment.
- Les kilomètres pour aller chercher un client : ils font partie de votre activité.
- Les kilomètres application ouverte, en attente d’une course : souvent considérés comme professionnels, mais c’est un point qui peut être contesté. Notez-les séparément.
- Les trajets personnels : jamais.
Exemple : l’effet d’un bon registre
Une chauffeuse de Toronto parcourt 32 000 km dans l’année : 16 000 km avec des passagers et 6 400 km pour aller chercher ses clients. Ses frais de véhicule totalisent 18 100 $ :
| Frais de l’année (exemple) | Montant |
|---|---|
| Essence | 6 200 $ |
| Entretien, réparations, pneus | 1 300 $ |
| Assurance | 2 600 $ |
| Permis municipal et inspection | 300 $ |
| Lavages | 300 $ |
| Intérêts sur prêt auto (200 $ par mois) | 2 400 $ |
| Amortissement (DPA, exemple) | 5 000 $ |
| Total | 18 100 $ |
| Kilomètres notés | Usage pro | Frais déductibles |
|---|---|---|
| Seulement les courses avec passager (16 000 km) | 50 % | 9 050 $ |
| Courses + trajets vers les clients (22 400 km) | 70 % | 12 670 $ |
Rien qu’en notant ses trajets vers les clients, elle augmente ses frais déductibles de 3 620 $. Les montants sont illustratifs.
4. Les autres dépenses déductibles
- Les frais de service d’Uber retenus sur vos courses.
- Le cellulaire et le forfait de données, au prorata de l’usage pour votre activité.
- Le support de téléphone, le chargeur, une caméra de bord utilisés pour travailler.
- L’eau, les mouchoirs ou les menthes offerts aux passagers.
- Les péages (par exemple l’autoroute 407) et le stationnement payés pendant vos courses.
- Les frais bancaires du compte de l’activité et les honoraires de votre comptable.
Avec la méthode normale de TVH, gardez les reçus qui montrent la TVH payée : elle vous donne droit à des CTI.
5. Ce qui n’est pas déductible
- Les contraventions (vitesse, stationnement) : jamais.
- Vos repas personnels, même pris entre deux courses.
- Les vêtements ordinaires.
- La part personnelle de vos frais de véhicule et de cellulaire.
6. RPC : à prévoir dans votre budget
Comme travailleur autonome, vous payez les deux parts des cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) :
- 11,9 % de vos revenus nets d’entreprise entre 3 500 $ et 74 600 $, soit au plus 8 460,90 $ en 2026 ;
- 8 % de plus (RPC2) sur la tranche entre 74 600 $ et 85 000 $, soit au plus 832 $.
La part « employeur » est déductible du revenu ; l’autre donne droit à un crédit d’impôt. L’assurance-emploi n’est pas obligatoire pour les travailleurs autonomes : vous pouvez y adhérer pour les prestations spéciales (maternité, maladie…).
7. Dates limites et acomptes provisionnels
- 15 juin : date limite pour produire votre déclaration de revenus quand vous exploitez une entreprise.
- 30 avril : date limite pour payer votre solde d’impôt, même si vous produisez en juin.
- Acomptes provisionnels : si votre impôt net à payer dépasse 3 000 $ cette année et l’une des deux années précédentes, l’ARC vous demandera des versements trimestriels.
- TVH : la déclaration annuelle est en général due le 15 juin, mais le paiement de la TVH due est exigé au 30 avril.
Conseil pratique : mettez de côté une partie de chaque paie Uber pour l’impôt, le RPC et la TVH.
8. Le registre : votre meilleure protection
En cas de vérification, c’est à vous de prouver vos kilomètres professionnels. Pour chaque trajet, notez :
- la date ;
- le point de départ et la destination ;
- le motif (course, trajet vers un client, attente) ;
- la distance.
Notez aussi le compteur de votre véhicule au 1er janvier et au 31 décembre. Gardez vos reçus, vos relevés Uber et votre registre pendant six ans.
9. Votre liste de contrôle
- Numéro de TPS/TVH obtenu et transmis à Uber
- Méthode de TVH choisie (normale ou rapide, formulaire GST74)
- Résumé fiscal annuel d’Uber téléchargé
- Compteur noté au 1er janvier et au 31 décembre
- Registre complet des kilomètres professionnels
- Reçus classés : essence, entretien, assurance, permis, lavages, péages, cellulaire
- Déclaration de TVH produite et payée
- T2125 rempli, déclaration produite avant le 15 juin et solde payé avant le 30 avril
Comment KiloTax vous aide
KiloTax enregistre automatiquement vos trajets dès le démarrage de votre véhicule, vous permet de les classer en un geste, centralise vos reçus et calcule votre pourcentage d’usage professionnel en continu. En fin d’année, vous obtenez un rapport organisé selon le formulaire T2125, prêt pour votre comptable.
Découvrir l’offre Travailleur autonome Voir les fonctionnalités
Questions fréquentes
Un chauffeur Uber en Ontario doit-il s’inscrire à la TPS/TVH ?
Oui. Selon l’ARC, vous devez vous inscrire dès que vous commencez à gagner de l’argent avec le covoiturage commercial, quel que soit le montant. Le seuil de 30 000 $ du petit fournisseur ne s’applique pas.
Est-ce qu’Uber verse la TVH à ma place en Ontario ?
Non. Uber indique qu’en Ontario, le chauffeur est responsable de percevoir, verser et déclarer la TVH à l’ARC. C’est au Québec seulement qu’Uber verse une partie des taxes pour le chauffeur.
La méthode rapide est-elle avantageuse pour un chauffeur Uber ?
Souvent. Vous versez 8,8 % de vos revenus TVH incluse en Ontario, moins un crédit de 1 % sur les premiers 30 000 $. Comme un chauffeur a peu de dépenses taxables par rapport à ses revenus, c’est souvent moins que la méthode normale. Comparez avec vos chiffres.
Puis-je utiliser le taux de 0,73 $/km de l’ARC ?
Non. Ce taux sert aux allocations versées par un employeur. Comme travailleur autonome, vous déduisez vos frais réels de véhicule multipliés par votre pourcentage d’utilisation professionnelle.
La loi ontarienne sur les travailleurs de plateformes change-t-elle mes impôts ?
Pas directement. Depuis le 1er juillet 2025, elle garantit notamment le salaire minimum pour le temps de course et des relevés de paie détaillés, que vous soyez salarié ou entrepreneur indépendant. Elle ne traite pas de l’impôt : la plupart des chauffeurs déclarent toujours leurs revenus comme travailleurs autonomes. Faites valider votre situation.
Sources
- ARC – L’économie de partage et l’impôt (en anglais)
- Uber – Renseignements fiscaux pour les chauffeurs au Canada (en anglais)
- ARC – La méthode rapide de comptabilité (RC4058)
- Ministère des Finances du Canada – Plafonds automobiles 2026 (en anglais)
- Investment Executive – Maximums du RPC pour 2026 (en anglais)
- Gouvernement de l’Ontario – Droits des travailleurs de plateformes numériques (en anglais)
Ce guide présente des règles générales en vigueur en octobre 2026. Les règles fiscales changent et dépendent de votre situation : faites valider vos chiffres par un comptable professionnel agréé (CPA) ou un fiscaliste avant de produire vos déclarations.